Analisis Kinerja Perbankan Dengan Metoda Risk Adjusted Return On Capital (RAROC) Terhadap Shareholder Value Added (SVA) Studi Kasus PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk

NURUL INTAN, Erni Ekawati, MBA.,MSA.,Ph.D

2016 | Tesis | S2 Manajemen

PT. Bank Rakyat Indonesian merupakan bank komersial tertua yang konsisten memberikan pelayanan kepada segmen usaha mikro,kecil dan menengah (UMKM) dan hingga saat ini BRI tetap mampu menjaga komitmen tersebut di tengah kompetisi industri perbankan Indonesia. Oleh karena itu diperlukan peranan manajemen risiko yang komprehensif agar dapat dilakukan penilaian kinerja per segmen bisnis yang berbasis risiko. Dalam mencapai target penyaluran kredit, bank diharapkan memperhatikan mengenai risiko kredit yang dihadapi sehingga pendapatan yang dihasilkan sesuai dengan Key Performance Indikator. Penilaian Kinerja dengan membandingkan antara Risk Adjusted Return on Capital (RAROC) dan shareholder value added melalui hurdle rate dapat menunjukkan apakah bank dapat menciptakan shareholder value added atau tidak dan untuk pengambilan strategi. Apabila RAROC lebih besar dari hurdle rate maka SVA akan bernilai postif dan sebaliknya. Penelitian analisis deskriptif ini dilakukan atas informasi yang tersaji pada laporan keuangan tahun 2010 sampai 2014 dan data-data lain yang terkait dengan peehitungan RAROC, hurdle rate dan SVA. Atas analisa yang telah dilakukan, diperoleh kesimpulan bahwa: Penilaian kinerja dengan metoda RAROC untuk segmen Bisnis Mikro dan Korporasi terdapat trend meningkat sedangkan untuk segmen Bisnis Ritel dan mengalami trend menurun. Nilai RAROC untuk masing-masing bisnis lebih besar dari hurdle rate sehingga menunjukkan performance yang baik. Penilaian kinerja dengan metode SVA berkorelasi positif dengan RAROC yaitu semakin tinggi RAROC maka semakin tinggi SVA, begitu pula sebaliknya. Semakin tinggi nilai RAROC dan SVA yang diciptakan maka semakin baik kinerja bisnis unit tersebut dan layak mendapatkan reward atas kinerja unit bisnis tersebut. strategi yang dapat diambil yaitu mempertahankan pertumbuhan segmen bisnis mikro dan menambah target kredit bisnis korporasi dengan tetap memperhatikan pemilihan debitur yang selektif dan yang memiliki potensi Trickle Down Bussiness (TDB) kepada bisnis Ritel dan Menengah

PT. Bank Rakyat Indonesia is the oldest commercial banking consistently provide services to micro, small and medium enterprises (SMEs) and until now BRI able to maintain this commitment in the Indonesian banking industry competition. Therefore BRI need a comprehensive risk management role to be an assessment of the performance of each business segment based on risk. In reaching the target of lending, banks are expected to pay attention to the credit risk that the revenues generated according to the Key Performance Indicators. Performance assessment by comparing the Risk Adjusted Return on Capital (RAROC) and shareholder value added through the hurdle rate can indicate whether a bank can create shareholder value added or not and for making strategies. If RAROC is greater than the hurdle rate, the SVA will be worth positive and vice versa. Descriptive analysis was conducted on the information presented in the financial statements of 2010 to 2014 and other data related to peehitungan RAROC, hurdle rate and SVA. On the analysis that has been done, the conclusion that: Assessment of performance by the method of RAROC for Micro Business segments and Corporate whereas there is an increasing trend for Retail Business segment and experienced a declining trend. RAROC value for each business greater than the hurdle rate that indicates a good performance. The performance assessment with SVA method is positively correlated with higher RAROC RAROC ie the higher the SVA, and vice versa. The higher the value of RAROC and SVA created the better the performance of the business unit and deserving reward for the performance of the business unit. strategies that can be taken which maintain the growth of the micro business segment and adds corporate business credit target with regard to the selection and selective debtors that have the potential Trickle Down Bussiness (TDB) to Retail and Medium Business

Kata Kunci : Risk Adjusted Return on Capital (RAROC), shareholder value added, hurdle rate