PENGARUH RASIO KEUANGAN TERHADAP KINERJA PERUSAHAAN STUDI PADA BANK BUMN DI INDONESIA

RIKI TRI LESTARI, Tandelilin Eduardus, Prof . Dr., MBA.

2016 | Tesis | S2 Manajemen

Profitabilitas perbankan merupakan salah satu indikator yang sangat penting dalam menentukan kinerja suatu bank serta dapat dijadikan dasar kebijakan serta strategi perbankan tersebut pada periode yang akan datang. Penelitian ini menganalisis faktor - faktor yang mempengaruhi kinerja perbankan BUMN yang diproksikan dengan Return on Asset (ROA). Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), BOPO dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) perusahaan perbankan BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2006-2012. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Publikasi triwulanan yang diterbitkan oleh masing-masing bank BUMN tersebut dalam periode kurun waktu 2006 hingga 2012. Jumlah populasi penelitian ini adalah 4 perusahaan perbankan BUMN dan semuanya dijadikan sampel dalam penelitian ini. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda untuk memperoleh gambaran yang menyeluruh mengenai hubungan antara variabel satu dengan variabel yang lain. Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA), selain itu BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA) pada perbankan BUMN. Sedangkan Capital Adequacy Ratio (CAR), berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap perbankan BUMN. Bagi perbankan yang ingin meningkatkan kinerjanya, dapat mempertimbangkan variabel Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan BOPO.

Profitability of banking is one of the very important indicator in determining the performance of a bank and can be used as the basis for policy and strategy of the bank in future periods. This study analyzed the factors - factors that affect the performance of state-owned banks is proxied by Return on Assets (ROA). This study aims to analyze the influence of the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loans (NPL), Net Interest Margin (NIM), BOPO and Loan to Deposit Ratio (LDR) on Return on Assets (ROA) of state-owned banks companies listed on the Stock effect of Indonesia from 2006 to 2012. Data used in this study were obtained from the Quarterly Financial Statements issued by each of the state-owned banks in the period the period 2006 to 2012. Total population of this study is 4 all state-owned banking companies sampled in this study. The analysis technique used in this study is a multiple linear regression to obtain a comprehensive picture of the relationship between one variable with another variable. The results showed that the variables of Non-Performing Loans (NPL), Net Interest Margin (NIM), and the loan to deposit ratio (LDR) and a significant positive impact on Return on Assets (ROA), in addition BOPO have significant negative effect on Return On Assets (ROA) in the state enterprises banks. While the Capital Adequacy Ratio (CAR), and no significant negative impact on the banking state enterprises. For banks that want to improve their performance, can consider the variables of Non-Performing Loans (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR) and BOPO.

Kata Kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), BOPO, Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Asset (ROA), kinerja perusahaan.