FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN BANK UMUM DI INDONESIA: Investigasi Pada Bank Kecil (Total Asset di Bawah Sepuluh Triliun Rupiah)

Dermawan Sebayang, Dr. Sumiyana, M.Si., Akt

2013 | Tesis | S2 Magister Manajemen

Tujuan penelitian ini adalah untuk menguji pengaruh rasio keuangan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Loan (NPL) gross, Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap kinerja bank umum skala kecil (total asset < Rp10 trilliun) yang diukur dengan ROA, pada periode tahun 2006 sampai dengan 2011. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan Bank Umum yang dipublikasi di website Bank Indonesia pada setiap triwulan IV tahun 2006 sampai dengan 2011.Teknik pengambilan sampel dilakukan melalui metode purposive sampling sesuai kriteria yang ditentukan penulis untuk memperoleh sampel yang sesuai dengan tujuan penelitian. Berdasarkan metode ini, diperoleh sampel sebanyak 190. Teknik analisis data dilakukan dengan analisis regresi linier berganda dengan persamaan kuadrat terkecil atau ordinary least square (OLS) untuk menguji pengaruh variabel independen (CAR, LDR, NPL, BOPO, dan NIM) terhadap variabel dependen (ROA). Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi, dan uji heterokedastisitas. Hasil penelitian menunjukkan bahwa CAR, LDR, NPL, BOPO, dan NIM secara simultan berpengaruh terhadap kinerja bank (ROA). Secara parsial, CAR, LDR, dan NIM berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA) hal ini berarti bahwa semakin besar rasio ini maka rasio kinerja bank (ROA) akan semakin bagus. Sementara, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA), hal ini berarti semakin besar rasio BOPO akan menurunkan rasio ROA. Penting untuk menjaga efisiensi operasi bank. Selanjutnya, diketahui bahwa NPL tidak signifikan pengaruhnya terhadap ROA. Hal ini berarti bahwa besar kecilnya rasio NPL tidak membawa dampak yang serius pada kinerja bank (ROA).

The purpose of this study was to examine the effect of financial ratios of Operating Expenses to Operating Income (OEOI), Non Performing Loan (NPL) gross, Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), and the Loan to Deposit Ratio (LDR) of the performance small commercial banks (total assets < Rp10 trillion) as measured by ROA, in the period 2006 to 2011. The data used in this study were obtained from the Quarterly Financial Statements of Commercial Banks published on the website of Bank Indonesia in every fourth quarter of 2006 to 2011. Sampling was through purposive sampling method according to criteria specified by author to obtain samples in accordance with the research objectives. Under this method, obtained a sample of 190. Techniques of data analysis performed by multiple linear regression analysis with the least squares equations or ordinary least squares (OLS) to examine the effect of the independent variable (CAR, LDR, NPL, ROA and NIM) on the dependent variable (ROA). It also performed classical assumption which include normality test, multicollinearity, autocorrelation test, and heteroscedascity test. The results indicate that CAR, LDR, NPL, ROA and NIM simultaneously affect the bank's performance (ROA). Partially, CAR, LDR, and NIM has a positive and significant impact on Return on Assets (ROA) which means that the larger the ratio, the better the bank performance (ROA). While, OEOI has a negative and significant effect on Return On Asset (ROA), this means that the larger the OEOI ratio, the lower the ROA. It is important to keep the bank operating efficiency. Furthermore, it is known that the NPL does not significantly impact ROA. This means that the size of the NPL ratio is not a serious impact on bank performance (ROA).

Kata Kunci : Return On Asset (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Loan to Deposit Ratio (LDR)