Suatu tinjauan asset dan liability management :: Pengaruh perubahan tingkat bunga terhadap profitabilitas Bank Cimb Niaga Tbk

LARETTA, Debi, Mamduh M. Hanafi, Dr., MBA

2009 | Tesis | S2 Magister Manajemen

Hasil - hasil pengujian empiris memperlihatkan bahwa sebagian besar dari bank - bank besar sudah mampu mengelola resiko tingkat bunga dengan baik. Dibuktikan bahwa profitabilitas bank tersebut tetap stabil bahkan meningkat dengan adanya fluktuasi tingkat bunga. Tujuan utama pembahasan topik terkait tinjauan Asset & Liabilily Management adalah scbuah kontrol atas resiko tingkat suku bunga yang timbul dari posisi neraca scbuah bank. I3eberapa tujuan penulis mengangkat topik ini adalah ( I) Mengidentifikasi resiko tingkat suku bunga serta mengukur cksposur resiko tersebut pada kondisi tingkat suku bunga berfluktuasi. (2) Mengetahui seberapa besar pengaruh dari resiko tingkat suku bunga terhadap net interest income (keuntungan) bank. Konsep manajemen dana bank adalah memaksimalkan profitabilitas dan memenimumkan res iko yang ditanggung. Profitabilitas bank ditentukan oleh suksesnya manjemen bank dalam mencapai pendapatan spread, yaitu antara jumlah tingkat bunga pada loan dan investment yang diterima bank (assets) dengan jumlah biaya bunga yang dibayarkan untuk alokasi dana dan sumber dana. Jadi salah satu faktor yang mempengaruhi profitabiltas bank adalah tingkat bunga yang berfluktuasi, karena hampir keseluruhan kegiatan bank melibatkan tingkat bunga didalamnya. Melalui manajemen pada kedua sisi neraca bank, yaitu menajemen terhadap sumber dan alokasi dana bank, bank dapat mengelola resiko tingkat bunga yang berfluktuasi untuk memperoleh profit yang wajar. Untuk mengelola resiko tingkat bunga, hal yang penting untuk diketahui adalah arah atau trend tingkat bunga yang terjadi pada periodc tcrsebut. Periode observasi ditetapkan adalah mulai 2003 sampai dengan akhir tahun 2007. Pcnclit ian ini merupakan studi kasus ya itu pada PT Bank CIMB Niaga Tbk. Analisa yang digunakan adalah metode funds gap management sebagai salah satu cara untuk mengelola resiko tingkat bunga. Komponen atau variabel dalam analisa dapat diperoleh pada Laporan Keuangan Bank CIMB Niaga dan Laporan Proyeksi Arus Kas setiap bulan. Sedangkan tingkat bunga merupakan tingkat bunga SBI (l bulan). Setelah dilakukan pengukuran dengan Repricing Gap Model maka diperoleh hasil ya itu bahwa terdapat pengaruh tluktuasi tingkat bunga terhadap profitabilitas Bank CIMB Niaga. Dan dari analisa tersebut diketahui pula bahwa interest expenses Bank CIMB Niaga lebih sensitif terhadap Ouktuasi tingkat bun ga, dan di simpulkan bahwa posisi funds gap Bank CTMB Niaga pada periode 2003 - 2007 adalah negat((jimds gap. Bank CIMB Niaga sudah dapal memanfaatkan kondisi naik atau turunnya tingkat bunga untuk meningkatkan profitabilitasnya dengan mengambil positive f unds gap, sedangkan pada saat tingkat bunga turun mcngambi l posisi negative funds gap. Kata kunci: PT. Bank CIMB Niaga Tbk, Assets Liability Management, fluktuas i Tingkat Bunga, Repricing Gap Model.

Study of Assets Liablity Management: The Influence of Interest Rate Fluctuating to Profitability ofPT Bank CIMB Niaga Tbk The purpose of this study are to first out to know the influence to interest rate fluctuation of Bank CIMB Niaga 's profitabiliry and it's sensfitiveness at Bank CIMB Niaga liability and asset and determine oplimal asset liability management at condition of interest rate the fluctuat ion. Data obtained/rom Financial Statement and cash .flow projection of Bank CIMB Niaga period 2003- 2007, and 1 month SBI's interest rate at period 2003 - 2007. Analysis used is funds gap management and Repricing Gap Model. And from this analysis known that the fluctuation of interest rate have an effect on Bank CJMB Niaga asset and liability management, and the position ofjimds gap Bank Cl!v!B Niaga on period 2003- 2007 is negative fimds gap. Keyword: PT Bank C!MB Niaga Tbk, Assets Liahilily Management, Interest rate fluctuation, Repricing Gap Model.

Kata Kunci : PT Bank CIMB Niaga Tbk,Assets liability management,Fluktuasi tingkat bunga,Repricing gap model