Pengaruh urutan penyajian informasi dan gaya kognitif terhadap proses revisi keyakinan investor :: Sebuah studi eksperimen pengambilan keputusan

ALVIA, Liza, Prof. Dr. Zaki Baridwan, M.Sc

2009 | Tesis | S2 Ilmu Akuntansi

Penelitian ini dilakukan untuk memperkuat bukti empiris bahwa (1) terdapat bias dalam pengambilan keputusan karena pengaruh urutan informasi (sequential information) yang disajikan secara bertahap dan bersifat campuran kepada investor, (2) terdapat perbedaan keputusan ketika investor menerima urutan informasi positif dan negatif dengan investor yang menerima urutan informasi negatif dan positif, (3) terdapat interaksi antara urutan informasi dan gaya kognitif dengan pertimbangan untuk merevisi keyakinan. Belief-adjustment theory yang dikembangkan oleh Hogarth dan Einhorn (1991) merupakan rerangka utama yang digunakan dalam penelitian ini. Selain itu, peneliti juga menambahkan aspek psikologis individu, gaya kognitif, untuk menguji interaksi keduanya. Hasil pengujian hipotesis menggunakan independent sample t-test menunjukkan bahwa terjadi efek resensi (recency effect) pada investor dengan penyajian informasi yang berurutan, dan terdapat interaksi antara urutan penyajian informasi dengan gaya kognitif. Namun demikian hasil uji unbalanced ANOVA menunjukkan tidak terdapat perbedaan keputusan antara investor yang menerima urutan informasi (++--) dengan investor yang menerima urutan informasi (--++).

This aims of this research are to strengthen the empirical evidence that (1) there is a bias in decision making because of the influence of order information that is presented in sequentially and mix to investor, (2) there are differences in the decision when investors receives sequentially of positive (good news) and negative (bad news) information compared with investor who receives negative (bad news) and positive (good news) information, (3) there is an interaction between cognitive style and sequence information on investor belief revision. Beliefadjustment theory that was developed by Hogarth and Einhorn (1991) is employed as the main framework of this research. Beside of that, I add a dimension of psychology, style cognitive, to get explanation about both of those interactions. There are three hypothesis proposed in this research. Hypotheses testing using independent sample t-test (for H1 and H3) reveal that there are biases in decision making because of the sequential of information presentation and there is an interaction between cognitive style and sequence information on investor belief revision. Using unbalance ANOVA test (for H2) there is no difference in decision making between investor who has received (++--) information and investor who has received (--++) information.

Kata Kunci : Sequential information,Belief,adjustment theory,Recency effect,Cognitive style