Analisis risiko operasional penerapan konsep due dilligence dalam pengambilan keputusan transaksi negosiasi (EX3) dan collection (EX5) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk

IQBAL, Ardian Mohammad, Supriyadi, Dr., M.Sc

2008 | Tesis | S2 Magister Manajemen

Tulisan ini membahas tentang penanganan L/C ekspor salah satu nasabah giran Bank BNI 46. L/C diterbitkan oleh ANZ Bank Australia dan ditengarai merupakan BBLC dengan first issuing adalah Trade Bank of Iraq. Berdasarkan permintaan nasabah, maka pada tanggal 24 September 2007 PPD-2 memutuskan untuk mengambil alih dokumen tersebut on collection basis (ex5). Keputusan PPD-2 untuk mengambil alih dokumen on collection basis tidak menyalahi ketentuan yang berlaku, namun dari analisis yang dilakukan diketahui bahwa dalam penanganannya banyak ditemui hal yang tidak sesuai dengan konsep due diligence. Penyimpangan ini terjadi baik dalam prosedur verifikasi account parties’, evaluasi validitas transaksi, prosedur memonitor transaksi dalam setiap tingkatannya, prosedur pengambilan keputusan dalam proses realisasi, penyimpanan detail records dari tiap transaksi maupun prosedur melakukan investigasi lebih lanjut dan melaporkan adanya penyimpangan. Penyimpangan pelaksanaan konsep due diligence dikelompokkan dalam tiga sektor yaitu technology, people dan system (TPS). Di sisi technology, belum digunakannya sistem teknologi informasi yang terintegrasi dalam mengumpulkan informasi dan data pendukung harus dilakukan secara manual. Di sisi people, belum adanya kesadaran unsur-unsur dalam PPD tentang arti penting penanganan transaksi L/C secara kritis, sesuai dengan prinsip kehatihatian (due care). Kondisi ini menyebabkan perhatian para analis hanya terfokus pada dokumen yang akan dinegosiasi saja, dikarenakan di sisi system, khususnya menyangkut sistem tata kerja (SOP) banyak hal yang tidak diatur secara spesifik sehingga timbul anggapan bahwa prosedur tersebut bukanlah merupakan prioritas.

Kata Kunci : Due dilligence,Due care,L/C,Account parties