Pengaruh Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return On Assets (ROA) Bank Di Indonesia: Studi Kasus Pada Kelompok Bank Berdasarkan Modal Inti (KBMI) IV Periode 2020-2024

Mely Marshanda, Dra. Sufitri, MM.,

2026 | Tugas Akhir | D4 PERBANKAN

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Capital Adequacy Ratio (CAR) on Return on Assets (ROA) Bank di Indonesia: Studi Kasus pada Kelompok Bank Berdasarkan Modal Inti (KBMI) IV Periode 2020-2024. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan tahunan bank dalam jangka waktu penelitian. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini yakni menggunakan pendekatan non-probability sampling dengan metode sampling jenuh, dengan jumlah keseluruhan sampel sebanyak 4 bank. Dengan periode penelitian selama lima tahun 2020-2024, penelitian ini menghasilkan total 20 observasi. Metode analisis yang digunakan ialah regresi data panel, dengan menggunakan alat analisis data berupa Eviews, untuk menguji hubungan antar variabel independent dan pengaruhnya terhadap variabel dependen yaitu dengan indikator Return on Assets (ROA). Temuan penelitian menunjukkan bahwa NPL memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Sementara LDR tidak memiliki pengaruh terhadap ROA. Sedangkan CAR memiliki pengaruh positif signifikan terhadap ROA. Nilai Adjusted R^2 yang diperoleh sebesar 0,620748, yang menunjukkan bahwa 62,07% variasi dalam ROA dapat dijelaskan oleh variabel independent yang diuji, yaitu NPL, LDR, dan CAR. Sementara itu, sisanya sebesar 37,93% dipengaruhi oleh faktor lain di luar model regresi. Temuan penelitian ini memberikan kontribusi manajerial berupa wawasan bagi manajemen bank dalam memitigasi risiko keuangan untuk meningkatkan profitabilitas bank, serta bagi investor dalam membuat keputusan investasi yang tepat. 

This study aims to determine the effect of Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Capital Adequacy Ratio (CAR) on Return on Assets (ROA) of Banks in Indonesia: A Case Study of Bank Groups Based on Core Capital (KBMI) IV for the 2020-2024 Period. This study uses a quantitative method with secondary data obtained from bank annual reports within the study period. The sampling technique in this study uses a non-probability sampling approach with a saturated sampling method, with a total sample of 4 banks. With a five-year research period from 2020-2024, this study produced a total of 20 observations. The analytical method used is panel data regression, using a data analysis tool in the form of Eviews, to examine the relationship between independent variables and their effect on the dependent variable, namely the Return on Assets (ROA) indicator. The research findings show that NPL has a significant negative effect on ROA. Meanwhile, LDR does not have a effect on ROA. Meanwhile, CAR has a significant positive effect on ROA. The Adjusted R^2 value obtained was 0.620748, indicating that 62.07% of the variation in ROA can be explained by the tested independent variables, namely NPL, LDR, and CAR. Meanwhile, the remaining 37.93% is influenced by other factors outside the regression model. The findings of this study provide managerial contributions in the form of insights for bank management in mitigating financial risks to increase bank profitability, as well as for investors in making appropriate investment decisions.

Kata Kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), KBMI IV, Loan to Deposit Ratio (LDR), Non-Performing Loan (NPL), dan Return on Assets (ROA)