Backtesting untuk Evaluasi Estimasi Cadangan Klaim dan Risk Adjustment IFRS 17 pada Metode Chain Ladder dan Over-Dispersed Poisson di Industri Asuransi Umum

Nathanael Yosefen, Dr. Nanang Susyanto, S.Si., M.Sc., M.Act.Sc.

2026 | Skripsi | S1 ILMU AKTUARIA

Dalam penelitian ini, estimasi cadangan klaim dan ketidakpastiannya dievaluasi menggunakan metode Classic Chain Ladder dan Over-Dispersed Poisson (ODP). Data yang digunakan berupa cumulative paid claims run-off triangle berukuran 10 × 10 untuk lini bisnis wkcomp pada American Resources Ins Co Inc yang bersumber dari CAS Schedule P. Evaluasi dilakukan melalui rolling one-year backtesting berbasis Claims Development Result (CDR) pada lima titik cut-off, sedangkan distribusi prediktif cadangan dibentuk melalui bootstrap residual Pearson ODP. Kedua metode menghasilkan estimasi titik cadangan yang sama, yaitu 3.960, serta nilai CDR dan seluruh metrik evaluasi yang identik. Mean CDR diperoleh sebesar 33, MAE sebesar 257, RMSE sebesar 304, WMAPE sebesar 5,05%, dan frekuensi adverse development sebesar 40,00%. Sebanyak 5.000 replikasi bootstrap menghasilkan E[R] = 4,007 dan simpangan baku 481. Dengan menggunakan E[R] sebagai best estimate prediktif, proksi risk adjustment berbasis VaR diperoleh sebesar 315–402 dan berbasis TVaR sebesar 622–689, dengan nilai LIC sebesar 4.322–4.695. Hasil ini menunjukkan bahwa nilai tambah ODP terletak pada kemampuannya membentuk distribusi prediktif dan mengukur ketidakpastian cadangan. Pengukuran tersebut merupakan proksi parsial berbasis outstanding paid claims yang belum didiskontokan, bukan implementasi penuh IFRS 17 pada tingkat entitas.

Claim reserve estimates and their associated uncertainty are evaluated using the Classic Chain Ladder and Over-Dispersed Poisson (ODP) methods. The data consist of a 10 × 10 cumulative paid claims run-off triangle for the wkcomp line of business of American Resources Ins Co Inc from CAS Schedule P. Historical performance is assessed through rolling one-year backtesting based on the Claims Development Result (CDR) at five cut-off points, while a predictive reserve distribution is generated through a Pearson residual bootstrap under the ODP model. Both methods produce the same point estimate of 3,960 and identical CDR values and evaluation metrics. The mean CDR is 33, the MAE is 257, the RMSE is 304, the WMAPE is 5.05%, and the frequency of adverse development is 40.00%. A total of 5,000 bootstrap replications produce E[R] = 4,007 and a standard deviation of 481. Using E[R] as the predictive best estimate, the VaR-based risk adjustment proxies range from 315 to 402 and the TVaR-based proxies range from 622 to 689, resulting in LIC estimates of 4,322–4,695. The findings indicate that the additional value of ODP lies in generating a predictive reserve distribution and quantifying reserve uncertainty. These measurements constitute partial proxies based on undiscounted outstanding paid claims and should not be interpreted as a full entity-level implementation of IFRS 17.

Kata Kunci : Cadangan Klaim, Classic Chain Ladder, Over-Dispersed Poisson, Backtesting, Claims Development Result, Risk Adjustment IFRS 17