Analisis Komparasi Kinerja Keuangan Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah di Indonesia Periode 2019-2023

Hilmi 'Afif Kautsar, I Wayan Nuka Lantara, M.Si, Ph.D

2026 | Skripsi | MANAJEMEN

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perbedaan kinerja keuangan perbankan di Indonesia berdasarkan model bisnis yang digunakan. Analisis difokuskan pada aspek Risk Profile dan Earnings dalam kerangka RGEC, yang direpresentasikan oleh rasio NPL/NPF, LDR/FDR, ROA, dan BOPO. Objek penelitian meliputi 15 bank yang dipilih secara purposive sampling, terdiri atas 5 Bank Umum Konvensional (BUK), 5 Bank Umum Syariah (BUS), dan 5 Unit Usaha Syariah (UUS) dengan periode pengamatan tahun 2019–2023. Metode analisis menggunakan pendekatan kuantitatif komparatif. Pengujian statistik dilakukan melalui One-Way ANOVA Welch yang dilanjutkan dengan uji Post-Hoc Tukey guna memastikan adanya perbedaan yang signifikan antar kelompok bank. Hasil analisis menunjukkan bahwa hipotesis penelitian diterima, karena terdapat perbedaan yang signifikan secara statistik pada seluruh rasio yang dianalisis. Temuan ini mengindikasikan adanya karakteristik kinerja yang berbeda pada masing-masing model perbankan, di mana BUK menunjukkan keunggulan pada aspek profitabilitas dan efisiensi, BUS memiliki kinerja lebih baik pada kualitas aset, sementara UUS cenderung lebih agresif pada tingkat risiko likuiditas yang lebih tinggi.

This study aims to examine differences in the financial performance of banks in Indonesia based on their business models. The analysis focuses on the Risk Profile and Earnings components within the RGEC framework, as represented by the NPL/NPF, LDR/FDR, ROA, and BOPO ratios. The research sample consists of 15 banks selected using a purposive sampling technique, comprising 5 Conventional Commercial Banks (BUK), 5 Islamic Commercial Banks (BUS), and 5 Islamic Business Units (UUS), with an observation period spanning from 2019 to 2023. A quantitative approach with a comparative research design is employed in this study. Statistical analysis is conducted using the Welch One-Way ANOVA, followed by the Tukey Post-Hoc test to confirm the significance of differences among the bank groups. The empirical results indicate that the research hypothesis is supported, as statistically significant differences are found across all examined ratios. The findings reveal distinct performance characteristics among the banking models, where BUK demonstrates superior performance in terms of profitability and efficiency, BUS exhibits stronger asset quality, while UUS tends to experience higher growth accompanied by elevated liquidity risk.

Kata Kunci : RGEC, Analisis Komparatif, Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Unit Usaha Syariah, Signifikansi Statistik, Profitabilitas, Likuiditas,RGEC, Comparative Analysis, Conventional Commercial Banks (BUK), Islamic Commercial Banks (BUS), and Islamic Busin