Analisis hubungan rasio keuangan Camel dengan Return on Equity (ROE)

DASALAK, David, Dr. Supriyadi, M.Sc

2005 | Tesis | Magister Manajemen

Penelitian tentang analisis rasio keuangan CAMEL terhadap Return On Equity (ROE) bertujuan untuk menganalisis rasio-rasio keuangan CAMEL apa saja yang berpengaruh terhadap Return On Equity (ROE). Dengan menggunakan purposive sampling method, penulis menggunakan sampel sebanyak 17 bank yang telah go public dengan aset antara 100 Milyar s/d 10 Triliun Rupiah sesuai dengan klasifikasi yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia di dalam Arsitektur Perbankan Indonesia (API). Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan metode Regresi Berganda dengan menggunakan perangkat lunak SPSS for windows. Sebelum melakukan pengujian kelayakan model (Uji F) dan uji hipothesis (Uji t) terlebih dahulu dilakukan uji normalitas, multikolinieritas dan heteroskedastisitas terhadap data yang digunakan. Langkah terakhir yang dilakukan adalah menginterpretasikan model persamaan garis regresi yang dihasilkan. Hasil prosedur analisis diatas menunjukkan bahwa data yang digunakan dalam penelitian ini terdistribusi dengan normal, tidak ada korelasi antar variabelvariabel independen dan layak untuk digunakan. Penelitian ini menemukan bukti secara statistik bahwa rasio keuangan CAMEL yaitu Return on Assets (ROA) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) mempunyai hubungan yang signifikan dengan Return on Equity (ROE). Kurang lebih 77.6% variasi ROE dapat dijelaskan dengan rasio keuangan Net Interest Margin (NIM), Pemenuhan PPAP, Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL) dan Return on Assets (ROA) secara bersama-sama

The research is about analysis of the relation of CAMEL financial ratios to Return On Equity (ROE). The objective of this research is to analyze CAMEL financial ratios which influence Return On Equity (ROE). With purposive sampling method, the writer has selected 17 samples of go public bank with 100 billion up to 10 trillion rupiahs of assets according to classification stated in Indonesia Banking Architects from Central Bank. The research uses Multiple Regression method with SPSS for windows software. Before performing model feasibility test (F test) and hypothesis test (t test), the writer has done normality test, multicollinearity test and heteroscedasity test for the data used in the research. The final steps of analysis is interpreting regression model resulted from the research. As a result of those analysis procedures, the data has accomplished the assumption of normality and no-multicollinearity, therefore feasible to be used for regression analysis. The research find out that two of CAMEL financial ratios, which are Return on Assets (ROA) and Capital Adequacy Ratio (CAR) statically significant for influencing Return on Equity (ROE). About 77.6% variants of ROE can be interpreted by financial ratios of Net Interest Margin (NIM), accomplishment of PPAP, Capital Adequacy Ratio (CAR), Operational Cost to Operational Income (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL) and Return on Assets (ROA) collectively.

Kata Kunci : Manajemen Perbankan,Rasio Keuangan,Return on Equity, CAMEL financial ratios, multiple regression