Analisis efektivitas Credit Risk Rating System :: Studi kasus pada Bank ABC

KRISTANTO, Sony Parwoto, Dr. Ainun Na'im, MBA

2005 | Tesis | Magister Manajemen

Penelitian ini ditujukan untuk menganalisa efektivitas model credit risk rating (CRR) Bank ABC sebagai alat dalam memprediksi terjadinya penurunan kualitas kredit yang akan dan telah disalurkan yang mencerminkan performance dari perusahaan yang menerima kredit (debitur). Dasar penentuan kriteria efektivitas dari model CRR di Bank ABC ini adalah apabila nilai rating dari model CRR di Bank ABC mampu mengklasifikasikan debitur-debitur yang tergolong performing loan maupun non performing loan sesuai kriteria Bank Indonesia, serta mampu memprediksi terjadinya penurunan kualitas kredit dari debitur tersebut dari debitur performing loan (PL) menjadi debitur non performing loan (NPL) dalam kurun selama 1 tahun periode, sehingga Bank ABC dalam melakukan tindakan seperti pencegahan pembiayaan maupun antisipasi dini atas kemungkinan timbulnya kredit bermasalah pada akhir 1 tahun periode. Uji efektivitas dilakukan dengan memasukan data-data keuangan yang dibutuhkan berdasarkan performance debitur per 31 Desember 2002 dan proyeksi keuangan selama 1 tahun kedepan serta diskusi dengan account officer debitur sample tersebut. Hasil uji efektivitas adalah model CRR Bank ABC mampu mengklasifikasikan kualitas kredit debitur sesuai kriteria Bank Indonesia, tetapi tidak mampu secara efektif dalam memprediksi terjadinya penurunan kualitas kredit debitur-debitur tersebut. Guna peningkatan efektivitas model CRR tersebut, penulis berupaya menyesuaikan tingkat acceptance level dari penggolongan debitur non performing loan dengan debitur performing loan dengan membuat model prediksi discriminant analysis model berdasarkan variabel-variabel yang ada di model CRR Bank ABC. Kesimpulan atas model prediksi tersebut adalah batas dari debitur-debitur non performing loan dan debitur performing loan adalah debitur yang memiliki rating BB/5. Berdasarkan kondisi diatas maka diusulkan untuk menyesuaikan acceptance level untuk debitur performing loan dari kriteria awal yaitu debitur yang tergolong performing loan adalah debitur yang memiliki rating mulai AAA/1 hingga CCC/7 dan debitur non performing loan adalah debitur yang memiliki rating mulai CC/8 hingga D/10 menjadi debitur performing loan adalah debitur yang memiliki rating mulai AAA/1 hingga BBB/4 dan debitur non performing loan adalah debitur yang memiliki rating mulai BB/5 hingga D/10.

The purpose of this research is to investigate the effectiveness of Bank ABC credit risk rating (CRR) model, especially its ability to predict the likelihood of the borrowers become default, which reflect their performance. Bank Indonesia’s loan classification becomes the basic criteria of the CRR effectiveness. To be called effective, the rating score from CRR is supposed to be able to classify the performing loan and non performing loan in accordance with Bank Indonesia’s loan classification and also able to predict the borrowers deterioration. The effectiveness testing was conducted by using the historical financial data as of December 31st 2002, financial projection of each borrower and qualitative assessment from account officers of those borrowers. The result shows that Bank ABC CRR model is able to classify the borrowers’ credit quality in accordance with Bank Indonesia’s loan classification, but may not effective to predict the deterioration of those borrowers. In order to improve the effectiveness of the CRR, the adjustment to the acceptance criteria has been made by using discriminant analysis model. It can be concluded that the BB/5 rating is the borderline between performing and non-performing loan. Therefore, the appropriate acceptance criteria for performing loans are supposed to be from AAA/1 until BBB/4 and for non-performing loans are from BB/5 until D/10 (originally AAA/1 until CCC/7 for performing loans and CC/8 until D/10 for nonperforming loans).

Kata Kunci : Manajemen Perbankan,Kredit,Credit Risk Rating, Credit Risk Rating, Non Performing Loan, Performing loan, Loan Classification