PENGARUH BERBAGAI SKEMA PEMBIAYAAN SYARIAH TERHADAP KINERJA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TAHUN 2016-2023)

Riska Erfiana Putri, Dr. Leo Indra Wardhana, S.E., M.Sc., CFP.

2025 | Tesis | S2 Agama dan Lintas Budaya

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh skema pembiayaan syariah terhadap kinerja bank umum syariah di Indonesia. Dengan menggunakan data laporan keuangan tahunan 16 bank syariah yang ada di Indonesia dari tahun 2016-2023, penelitian ini menggunakan regresi data panel Fixed Effect Model dengan vce robust. Hasil penelitian ini adalah Besaran Pembiayaan Ijarah berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas bank syariah. Kemudian, variabel kontrol Rasio Biaya Terhadap Pendapatan (CTI) berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas pada beberapa hipotesis antara lain: pada hipotesis pembiaayaan mudharabah berpengaruh positif terhadap profitabilitas, hipotesis pembiaayaan musyarakah berpengaruh positif terhadap profitabilitas, hipotesis pembiaayaan murabahah berpengaruh positif terhadap profitabilitas. Kemudian, variabel kontrol Rasio Pinjaman terhadap Total Asset (LTA) berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas pada hipotesis pembiaayaan ijarah berpengaruh positif terhadap Profitabilitas. Hasil uji hipotesis selanjutnya, hipotesis Besaran Pembiayaan Musyarakah berpengaruh negatif signifikan terhadap Risiko Insolvensi Bank Syariah. Besaran Pembiayaan Murabahah berpengaruh negatif signifikan terhadap Risiko Insolvensi Bank Syariah. Besaran Pembiayaan Ijarah berpengaruh positif signifikan terhadap Risiko Insolvensi Bank Syariah.

This study aims to examine the effect of sharia financing schemes on the performance of Islamic commercial banks in Indonesia. Using annual financial report data from 16 Islamic banks in Indonesia from 2016-2023, this study uses panel data regression Fixed-Effect Model with Robust VCE. The results of this study are the Amount of Ijarah Financing has a significant negative effect on the profitability of Islamic banks. Then, the control variable Cost to Income Ratio (CTI) has a significant effect on profitability in several hypotheses, including: in the mudharabah financing hypothesis, it has a positive effect on profitability, the musyarakah financing hypothesis has a positive effect on profitability, the murabahah financing hypothesis has a positive effect on profitability. Then, the control variable Loan to Total Asset Ratio (LTA) has a significant effect on profitability in the ijarah financing hypothesis, which has a positive effect on profitability. The results of the next hypothesis test, the hypothesis of Musyarakah Financing Amount has a significant negative effect on the Insolvency Risk of Islamic Banks. The Amount of Murabahah Financing has a significant negative effect on the Insolvency Risk of Islamic Banks. The amount of Ijarah financing has a significant positive effect on Sharia Bank Insolvency Risk.

Kata Kunci : Pembiayaan Syariah, Profitabilitas, Risiko Insolvensi, Bank Syariah