ANALISIS PENGARUH CAR DAN NPL TERHADAP ROA DENGAN LDR DAN UKURAN BANK SEBAGAI VARIABEL KONTROL (STUDI EMPIRIS PADA BANK UMUM KONVENSIONAL DI BEI TAHUN 2020–2024)

Zahrah Aisyah Rani, Elton Buyung Satrianto, S.E., MBA

2025 | Tugas Akhir | D4 PERBANKAN

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non-Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA), dengan loan to Deposit Ratio (LDR) dan ukuran bank sebagai variabel kontrol. Permasalahan utama yang diangkat adalah apakah CAR dan NPL secara signifikan memengaruhi profitabilitas bank umum konvensional di Indonesia selama periode 2020–2024, serta bagaimana peran LDR dan ukuran bank dalam menjaga validitas estimasi model. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan desain kausal-komparatif. Data diperoleh secara sekunder dari laporan keuangan tahunan bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI), dan dianalisis menggunakan regresi linier berganda setelah melalui uji asumsi klasik.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa CAR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA, sedangkan NPL berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Adjusted R² sebesar 23,2% menunjukkan bahwa model dapat menjelaskan sebagian variasi ROA. Sementara itu, LDR dan ukuran bank tidak berpengaruh signifikan, namun tetap berperan penting dalam memperkuat validitas model sebagai variabel kontrol. Temuan ini memberikan kontribusi terhadap literatur manajemen risiko dan profitabilitas perbankan dalam konteks pascapandemi. Implikasinya, bank perlu memperkuat permodalan dan mengendalikan risiko kredit guna menjaga kinerja keuangan secara berkelanjutan. Penelitian selanjutnya disarankan untuk mengembangkan model yang mencakup variabel mikro lainnya atau pendekatan metodologis yang lebih kompleks seperti mediasi dan moderasi.

This study aims to examine the influence of Capital Adequacy Ratio (CAR) and Non-Performing Loan (NPL) on Return on Assets (ROA), with Loan to Deposit Ratio (LDR) and bank size as control variables. The primary research question investigates whether CAR and NPL significantly affect the profitability of conventional commercial banks in Indonesia during the 2020–2024 period, and how LDR and bank size contribute to maintaining model validity. Employing a quantitative approach with a causal-comparative design, this study utilizes secondary data from the annual financial reports of banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX). Data analysis is conducted using multiple linear regression after passing classical assumption tests. 

The findings reveal that CAR has a significantly positive effect on ROA, while NPL has a significantly negative effect. The Adjusted R² value of 23.2% indicates that the model explains part of the variation in ROA. Meanwhile, LDR and bank size do not have a significant direct effect, but function as relevant control variables to ensure model robustness. These results contribute to the literature on risk management and banking profitability in the post-pandemic context. The findings imply that banks need to strengthen their capital structure and control credit risk to sustain financial performance. Future studies are encouraged to explore other micro-level variables or develop models involving mediation and moderation approaches.

Kata Kunci : return on assets, capital adequacy ratio, non-performing loan, loan to deposit ratio, ukuran bank