Determinan Kinerja Perbankan Berdasarkan Ukuran Perusahaan di Bursa Efek Indonesia

Dahlia Masfila, Dr. Leo Indra Wardhana, M.Sc., CFP®., GRCE

2025 | Tesis | S2 Magister Ek.Pembangunan

Penelitian ini bertujuan menguji berbagai determinan yang memengaruhi kinerja perbankan berdasarkan ukuran perusahaan di Bursa Efek Indonesia. Penelitian ini menggunakan data panel untuk 43 bank pada sektor perbankan di Bursa Efek Indonesia pada periode 2018 hingga 2023. Hasil penelitian bank di Indonesia menunjukkan bahwa pada bank kecil, variabel CAR dan CIR berpengaruh positif terhadap kinerja pasar (Tobin’s Q), sedangkan growth deposito, CKPN, interest income share, dan Covid19 berdampak negatif terhadap kinerja keuangan (ROE dan ROA). Pada bank besar, CIR dan funding cost menurunkan ROE, sedangkan bank concentration dan GDP growth meningkatkan ROE dan ROA. Strategi peningkatan kinerja harus disesuaikan dengan skala bank, bank kecil perlu fokus pada efisiensi dan manajemen risiko, sedangkan bank besar harus menjaga biaya dan memanfaatkan dominasi pasar secara optimal. Di tengah tantangan yang terus berubah, fleksibilitas dan efisiensi akan menjadi penentu keberhasilan jangka panjang dalam menghadapi tantangan ekonomi global serta domestik. 

This study aims to examine the various determinants that affect banking performance based on company size on the Indonesia Stock Exchange. This study uses panel data for 43 banks in the banking sector on the Indonesia Stock Exchange in the period 2018 to 2023. The results of bank research in Indonesia show that in  small banks, the variables CAR and CIR have a positive effect on market performance (Tobin's Q), while deposit growth, CKPN, interest income share, and Covid19 have a negative impact on financial performance (ROE and ROA). In large banks, CIR and funding cost decrease ROE, while bank concentration and GDP growth increase ROE and ROA. Performance improvement strategies should be tailored to the scale of the bank, small banks need to focus on efficiency and risk management, while large banks should maintain costs and optimally utilize market dominance. In the midst of changing challenges, flexibility and efficiency will determine long-term success in facing global and domestic economic challenges. 

Kata Kunci : Kinerja perbankan, Profitabilitas, Ukuran Perusahaan, KBMI