Tinjauan kinerja Bank Negara Indonesia setelah kasus L/C 1,7 Triliun

MUCHARINA, Ira, Prof.Dr. Mas'ud Machfoedz, MBA

2004 | Tesis | Magister Manajemen

Letter of Credit merupakan salah metode pembayaran dalam transaksi ekspor impor. Mekanisme ini dilakukan karena adanya keterbatasan yaitu pembeli dan penjual tidak saling mengenal satu dengan lainnya. Letter of credit dapat menjembatani permasalahan tersebut. Memang letter of Credit merupakan suatu metode pembayaran yang sangat rumit tetapi ada keuntungan dari penggunaan metoda tersebut karena sampai saat ini letter of cerdit merupakan metode pembayaran untuk transaksi ekspor impor yang paling aman. Walaupun mekanisme ini sangat rumit dan mempunyai persayaratan sangat banyak yang harus dipenuhi tetapi tetap saja penyimpangan terjadi. Penyimpangan tersebut hanya akan terjadi bila ada kerjasama dengan pihak yang berkepentingan dalam letter of Credit untuk memalsukan dokumen-dokumennya. Penyimpangan tersebut terjadi karena lemahnya internal kontrol yang mengakibatkan bank fraud. Dalam penelitian ini bank fraud terjadi di Bank Negara Indonesia cabang Kebayoran Baru dengan adanya penyimpangan L/C yang mengakibatkan kredit macet sebesar Rp 1,7 Triliun. Penelitian ini dilakukan untuk mengetahui perbedaan kinerja keuangan Bank Negara Indonesia sebelum terjadinya pembobolan dana dengan jaminan L/C dan kinerja keuangan Bank Negara Indonesia setelah terjadinya kasus dengan mengambil periode 2002 – 2003. Analisa data dan pembahasan dilakukan dengan metoda CAMEL dan didukung dengan beberapa rasio tertentu sebagai pendukung dalam pengintepretasian data yang meliputi rasio GWM, quick rasio, ROE serta NPL gross. Penelitian ini tergolong dalam penelitian diskriptif sehingga tidak diperlukan sampel dan analisa dilakukan dengan intepretasi data yang telah tersedia dalam laporan keuangan yang telah diaudit dan dikeluarkan oleh Bank Negara Indonesia, buku, media cetak dan internet. Hasil penelitian menunjukkan kasus tersebut memberikan dampak pada beberapa aspek penilaian tingkat kesehatan Bank Negara Indonesia yang mengakibatkan penurunan predikat dari rata-rata sehat pada tahun 2003 terutama untuk aspek earning, sehingga dapat disimpulkan kasus pembobolan dana dengan jaminan L/C memberikan dampak pada kinerja keuangan BNI pada tahun 2003.

Letter of credit is paying mechanism methods in export import transaction. This method is popular because seller and buyer don’t know each other. Letter of credit could solve that problem. Letter of Credit is complicated paying mechanism so this method could say as secures paying methods. Although letter of credit is secures paying method, fraud could happen in this methods. Fraud only could happen if there is cooperation between certain interest parties in this method to counterfeit the documents. Bank fraud can be happen because weaknesses in internal control in that company. This research based on Letter of credit fraud at Bank Negara Indonesia branch Kebayoran Baru that caused interference credit in great quantities, 1, 7 trillion rupiah. The purpose of this research, want to know the differences of financial performa at Bank Negara Indonesia before letter of credit fraud case and after case. The data of this research during 2002 – 2003. Analyses and interpretation used CAMEL method and support by several ratios (GWM, quick ratio, ROE and NPL). This research categorize in descriptive research so analyses didn’t need sample and statistic test. Analyses done by interpreted the data from Bank Negara Indonesia annually audited financial statement, books, magazine, newspaper, internet, direct source from BNI and other mass media. Research result showed that Bank Negara Indonesia financial performa had decreasing from health average, worst than before that case especially to earnings aspect. Generally result concluded that letter of credit fraud in Bank Negara Indonesia gives bad impact in financial Performa at 2003.

Kata Kunci : Kinerja Bank,Pembobolan Bank, Letter of credit, Bank Negara Indonesia, Bank Fraud, NPL, GWM, quick ratio, ROE, CAMEL