ANALISIS CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI KREDIT DI PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK

ANGGI BAGINDA, Bowo Setiyono, S.E., M.Com., Ph.D., .

2021 | Tesis | MAGISTER MANAJEMEN (KAMPUS JAKARTA)

Pada tahun 2019 pertumbuhan ekonomi Indonesia tumbuh positif sebesar 5.02% dan untuk industri jasa keuangan juga meningkat yaitu sebesar 6.6%. Pada tahun 2019 tersebut, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk mencatat mengalami peningkatan aset dan penerimaan bunga pinjaman, akan tetapi peningkatan bunga pinjaman tidak meningkatkan profitabilitas. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk mengalami penurunan profitabilitas yang signifikan di tahun 2019. Salah satu penyebab penurunan profitabilitas adalah meningkatnya cadangan kerugian penurunan nilai di tahun 2019. Penelitian ini ditulis untuk mengetahui penyebab peningkatan cadangan kerugian penurunan nilai khususnya CKPN kredit di PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Penelitian ini mencakup analisa deskriptif terhadap faktor-faktor penyebab peningkatan cadangan kerugian penurunan nilai kredit dan menghitung probability of default menggunakan linier probability models. Hasil yang didapat dalam penelitian ini salah satu faktor penyebab peningkatan cadangan kerugian penurunan nilai adalah penggunaan standard pencatatan terbaru yaitu PSAK 71 dan peningkatan nilai kolektibilitas khususnya di sektor perumahan dan konstruksi. Penelitian ini menghasilkan beberapa rekomendasi terhadap perbaikan manajemen khususnya perbaikan di dalam kebijakan internal kredit di Bank BTN.

Economic of Indonesia growth in 2019 positively 5.02% and also the financial industry growth 6.6%. In that year, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk was increase in financial asset and interest income. Although two factor that was increased, but also profitability is decreased. One of the cause of that is impairement in PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk increased significally. This study to find out why imparement in PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk increased significally. Descriptive analysis research and quantitative research and linier probability models was conducted to analyze imparement credit in PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Based on analyze conducted, that there was know about distribution impairement data at PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk periode 2018 until June 2020 and know numeric of recovery rate, probaility rate dan loss given default and the reason why that number increase significant in PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Finally this study make recommendation strategy to management to improve internal credit policy in PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.

Kata Kunci : mpairement Credit, Recovery Rate, Probability of Default and Loss Given Default