PENGARUH DIVERSIFIKASI TERHADAP KINERJA BANK DENGAN RISIKO KREDIT SEBAGAI VARIABEL PEMODERASI

Riandhika Megah JM, Sumiyana, Dr., M.Si. Ak., C.A.

2019 | Tesis | MAGISTER MANAJEMEN (KAMPUS JAKARTA)

Pertumbuhan aset total bank umum di indonesia meskipun mengalami peningkatan, namun laju pertumbuhannya mengalami perlambatan. Kinerja bank umum dalam menggunakan asetnya untuk menghasilkan laba yang tercermin dalam Return on Asset (ROA) pada tahun 2012 hingga tahun 2016 mengalami penurunan. Hal tersebut juga didukung oleh kegiatan utama bisnis bank sebagai penyalur kredit yang turut melambat. Bank melakukan diversifikasi selalu pada kemungkinan bahwa diversifikasi berhubungan dengan kinerja perusahaan. Teori dan bukti empiris pada dampak kinerja keuangan dari diversifikasi menyimpulkan hasil yang bermacam-macam. Menggunakan data panel dari 30 bank umum di Indonesia yang terdaftar di BEI selama lima tahun tahun perusahaan, penelitian ini menyelidiki apakah diversifikasi bank mempengaruhi kinerja keuangan dan apakah efek ini dimoderasi oleh risiko kredit. Hasil penelitian menemukan bahwa diversifikasi pendapatan secara negatif dan signifikan mempengaruhi ROA bank umum sementara diversifikasi aset, diversifikasi kredit berdasarkan sektor ekonomi dan diversifikasi kredit berdasarkan jenis penggunaan tidak signifikan mempengaruhi ROA. Kami juga menemukan efek moderasi negatif yang signifikan dari risiko kredit pada hubungan antara diversifikasi kredit berdasarkan sektor ekonomi dan ROA.

Growth of total assets commercial banks in Indonesia despite experiencing an increase, but the growth rate has slowed. The performance of commercial banks in using their assets to generate profits as reflected in Return on Assets (ROA) in 2012 and 2016 has decreased. This was also supported by the main activities of the bank's business as a channel of credit which also slowed down. The bank diversifies always on the possibility that diversification is related to company performance. Theory and empirical evidence on the financial performance impact of diversification conclude various results. Using data panels from 30 Indonesian commercial banks listed on the Indonesian Stock Exchange over five years, this reserach investigates whether bank diversification affects financial performance and whether these effects are moderated by credit risk. The results of the study found that income diversification negatively and significantly affected ROA of commercial banks while asset diversification, credit diversification based on economic sectors and credit diversification based on type of use did not significantly affect ROA. We also find a significant negative moderating effect of credit risk on the relationship between credit diversification based on economic sectors and ROA.

Kata Kunci : Diversifikasi Bank, Risiko Kredit, Kinerja Perusahaan