ANALISIS PENGARUH STRUKTUR MODAL TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH (BPRS) PROVINSI DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA DENGAN MEDIASI PERTUMBUHAN PEMBIAYAAN DAN MODERASI DIVERSIFIKASI PEMBIAYAAN

ARDIYANI SAWITRI D, Kusdhianto Setiawan, Sivilekonom, Ph.D.

2019 | Tesis | MAGISTER SAINS MANAJEMEN

Penelitian ini bertujuan untuk melihat pengaruh capital adequacy ratio (CAR) sebagai proksi dari strukur modal terhadap kinerja keuangan ROA, ROE dan BOPO pada BPRS Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta dengan adanya variabel mediasi dan moderasi. Hipotesis alternatif petumbuhan pembiayaan sebagai mediasi dari hubungan CAR dengan kinerja keuangan ROA, ROE dan BOPO tidak terdukung dalam penelitian ini, sementara hipotesis alternatif diversifikasi pembiayaan sebagai moderasi dari hubungan pertumbuhan pembiayaan dengan kinerja keuangan hanya terdukung pada kinerja keuangan BOPO. CAR juga perpengaruh langsung terhadap kinerja keuangan ROA dengan arah yang positif, ROE dengan arah yang negatif dan BOPO dengan arah yang negatif. Penelitian ini menggunakan balanced sampel laporan keuangan 10 BPRS Provinsi DIY dengan kurun waktu 2012-2016 secara kuartal.

The aim of this study is to explores the effect of capital adequacy ratio (CAR) as the proxy of capital structure to the financial performance ROA, ROE, and OER (BOPO) with financing growth as the mediation and financing diversification as the moderation. Subject of this study is Islamic rural bank (BPRS) in the Daerah Istimewa Yogyakarta province. The first alternative hypothesis is the mediation of financing growth where it doesn’t affect the ROA, ROE and OER (BOPO). The second alternative hyphotesis is the relation of financing growth with the BPRS financial performance where the finding supports. And the last hypothesis is the effect of financing diversification as the moderation which only OER (BOPO) would be supported. CAR also affect financial performance directly in both ROA, ROE, and OER (BOPO). This study is using balanced sample financial report of 10 BPRS in Daerah Istimewa Yogyakarta province, 2012-2016 quarterly.

Kata Kunci : capital adequacy ratio, return on asset, return on equity, biaya operasional per pendapatan operasional, pertumbuhan pembiayaan, diversifikasi pembiayaan, bank pembiayaan rakyat syariah, seemingly unrelated regression