Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah di Indonesia Periode 2007-2010
SARI, DINI ANGGITA (Pembimbing: Irfan Nursasmito, Drs., M.Si., Ak.), Irfan Nursasmito, Drs., M.Si., Ak.
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menilai kesehatan Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri dan Bank Syariah Mega Indonesia perioda 2007-2010. Analisis ini didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia No. 9/1/PBI/2007 tentang sistem penilaian tingkat kesehatan bank umum syariah berdasarkan Syariah di Indonesia, meliputi Kecukupan Modal, Kualitas Aset, Manajemen, Rentabilitas, Likuiditas dan Sensitivitas terhadap Risiko Pasar.
Dalam penelitian ini hanya digunakan aspek keuangan, tanpa memasukkan kriteria manajemen dan sensitivitas terhadap risiko pasar. Penelitian ini menggunakan cross section analysis dan time series analysis. Penilaian kesehatan perbankan di dalam penelitian ini dilakukan dengan melakukan analisis rasio utama dan penunjang pada kecukupan modal, kualitas aset, rentabilitas, dan likuiditas. Setelah masing-masing bagian kesehatan finansial ini dinilai, kemudian dilanjutkan dengan menilai tingkat kesehatan finansial tahunan yang merupakan kumulatif dari seluruh komponen untuk setiap tahun serta rata-rata dalam empat tahun. Data yang digunakan untuk melakukan penilaian yang diolah dari Laporan Keuangan BMI, BSM, dan BSMI yang telah diaudit tahun 2007-2010.
Hasil dari penelitian ini adalah Bank Syariah Mandiri adalah sehat dan Bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Mega Indonesia adalah cukup sehat. Performa keuangan Bank Syariah Mandiri secara keseluruhan lebih baik dari kedua bank lainnya.
This research aims to assessing financial performance of Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri and Bank Syariah Mega Indonesia for period 2007 to 2010. The analysis exercise the Regulation of Bank Indonesia No. 9/1/PBI/2007 comprising the assessment of the soundness of Islamic bank in Indonesia, including Capital Adequacy, Asset Quality, Management, Earnings, Liquidity, and Sensitivity to Market Risk (CAMELS).
However this research only analysis the financial aspect, without management and sensitivity to market risk criterion. This research used cross section analysis and time series analysis. Assessment of banking health in this research carried out by analyzing the ratio of the primary and supplementary capital adequacy, assets quality, earnings, and liquidity. After each part of financial performance was assessed, followed by assessing the financial performance of an annual rate which is the cumulative of all components for each year and the average in four years. The data used for assessing the financial statements prepared from BMI, BSM, and BSMI audited year 2007-2011
The result of this research reveales that Bank Syariah Mandiri is very good and Bank Muamalat Indonesia and Bank Syariah Mega Indonesia are good. Financial performance of Bank Syariah Mandiri as a whole pertaines the goodness.
Kata Kunci : Financial Performance, Syariah Banking, Capital Adequacy, Asset Quality, Earnings and Liquidity, Performa Keuangan, Bank Syariah, Kecukupan Modal, Kualitas Aset, Rentabilitas, dan Likuiditas
