Permasalahan Agency Dalam Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Di Indonesia
Muhamad (Pemb : Prof. Dr. Mas'ud Mahfoedz, MBA. Ak), Prof. Dr. Mas'ud Mahfoedz, MBA. Ak
Permasalahan penelitian ini adalah (1) Atribut Mudharib dan Proyek apa saja yang dipertimbangkan oleh praktisi bank syariÂ’ah dalam melakukan kontrak pembiayaan mudharabah (2) Apakah screening atribut mudharib dan atribut proyek yang dipertimbangkan oleh bank syariah dapan meminimalkan timbulnya masalah agency dalam pembiayaan mudharabah di bank syariÂ’ah ? Adapun tujuan penelitian ini adalah untuk melakukan eksplorasi : (1) Atribut mudharib dan atribut proyek yang dipertimbangkan oleh bank syariÂ’ah dalam memilih proyek yang akan dibiayai dengan kontrak mudharabah (2) Melakukan Screening atribut mudharib dan atribut proyek yang dipertimbangkan oleh bank syariÂ’ah dapat meminimalkan timbulnya masalah agency dalam pembiayaan mudharabah di bank syariÂ’ah.
Desain penelitian yang digunakan untuk menyusun disertasi ini adalah Combined Qualitative atau kombinasi desain penelitian kualitatif dan kuantitatif, dengan pendekatan eksplorasi. Artinya penelitian ini merupakan penelitian awal yang mencari dan mengidentifikasi aspek-aspek yang perlu dipertimbangkan shahibul mal (bank syariÂ’ah) dalam memilih proyek dan mudharib yang tepat dalam pembiayaan mudharabah. Penelitian ini dilakukan dengan metode wawancara. Metode ini digunakan untuk menggali data yang dianalisis secara kualitatif. Selanjutnya, didukung dengan metode angket dan wawancara. Metode ini digunakan untuk menggali data yang dianalisis secara kuantitatif yang digunakan untuk mendukung temuan kualitatif. Sesuai dengan desain penelitian ini, maka penelitian ini menggunakan atau mengajukan pertanyaan penelitian, sebagai pengarah penelitian. Pertanyaan penelitian akan dijawab dengan data kualitatif yang dianalisis dengan analisis kualitatif. Dari analisi kualitatif ini kemudian didukung dengan analisis kuantitatif.
Berdasarkan hasil analisi data penelitian eksploratif kualitatis, analisi factor, dan analisis regresi dalam penelitian ini, dapat disimpulkan sebagai berikut : (1) Pertimbangan praktis pelaku Bank SyariÂ’ah atas proyek yang akan dibiayai dengan kontrak mudharbaah adalah bahwa proyek memiliki : (a) tingkat kesehatan proyek, (b) jaminan kesepakatan pembayaran, (c) prospek yang baik, (d) laporan keuangan proyek, (e) kejelasan persyaratan kontrak, (f) ketegasan waktu kontrak. (2) Pertimbangan praktis pelaku Bank Syariah atas mudharib yang akan dibiayai dengan kontrak mudharabah, adalah bahwa mudharib memiliki : (a) kemampuan bisnis, (b) Jaminan, (c)reputasi mudharib, (d) asal-usul mudharib, dan (e) komitmen usaha; (3) Atribut kesehatan proyek, prospek pyoyek, laporan keuangan proyek , persyaratan kontrak dan waktu kontrak merupakan atribut proyek yang dipertimbangkan oleh pelaku bank syariÂ’ah yang dibiayai dengan pembiayaan mudharabah yang secara efektif dapat memperkecil munculnya masalah agency. (4) Atribut kemampuan bisnis, jaminan, reputasi mudharib, komitmen usaha merupakan atribut proyek yang dipertimbangkan oleh pelaku bank syariÂ’ah yang dapat dibiayai dengan pembiayaan mudharabah yang secara efektif dapat memperkecil munculnya masalah agency, (5) Mekanisme penyeleksian atribut proyek dan atribut mudharib [(1) kemampuan bisnis mudharib, (2) reputasi mudharib, (3) komitment usaha, (4) laporan keuangan proyek, dan (5) waktu kontrak] dapat mengurangi timbulnya masalah agency dalam kontrak mudharabah di BPR SyariÂ’ah
Kata Kunci : Bank Syariah, Pembiayaan Mudharabah
