Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan antara Bank Syariah dan Bank Konvensional selama Periode tahun 2003-2008
FRANSISCA ARUM SUDIARTI, Wiwin Rahmanti, S.E., M.COM.
Peranan bank sangatlah penting bagi perekonomian, baik bank yang beroperasi secara konvensional maupun dengan prinsip Syariah. Dalam menjalankan bisnisnya, kedua bank memiliki prinsip-prinsip yang berbeda. Penelitian ini bertujuan untuk membandingkan kinerja keuangan antara bank syariah dengan bank konvensional pada periode 2003-2008 dengan menggunakan rasio keuangan. Rasio keuangan yang digunakan terdiri dari aspek Capital (KPMM), Asset Quality (KAP dan NPL), Management (NPM dan GR), Earning (NOM, ROE, NIM, dan NIITA), Liquidity (LDR, CDR, dan LAR), Risk and Solvency (DER dan DTAR), dan aspek Commitment to Economy (GBD).
Penelitian ini menggunakan dua jenis sampel, yaitu 2 bank umum syariah dan 8 bank umum konvensional. Alat analisis yang digunakan untuk membuktikan hipotesis dalam penelitian ini adalah independent sample t-test (jika berdistribusi normal) dan Mann-Whitney Test for Two Independent Samples (jika berdistribusi tidak normal) dalam bentuk data keseluruhan tahun dan data tahunan.
Analisis yang dilakukan menunjukkan bahwa menurut data keseluruhan tahun rasio keuangan yang signifikan adalah NPL, GR, NOM, NIM, NIITA, LDR, LAR, DTAR, dan GBD. Kemudian untuk hasil uji data tahunan rasio keuangan yang signifikan adalah KPMM (tahun 2007), NPL (tahun 2008), GR (tahun 2007), NOM (tahun 2007), NIM (tahun 2006), LDR (tahun 2004), LAR (tahun 2004 dan 2007), DER (tahun 2007), DTAR (tahun 2008), serta GBD (tahun 2003, 2004, dan 2007).
The role of bank is important to economy of both bank operated with conventional system or with Islamic principles. In order to run the business, both of the banks have different principles. So, this research aim to compare financial performance between those banks along period 2003-2008 using financial ratios that consist of Capital aspect (KPMM), Asset Quality (KAP and NPL), Management (NPM and GR), Earning (NOM, ROE, NIM, and NIITA), Liquidity (LDR, CDR, and LAR), Risk and Solvency (DER and DTAR), and aspect Commitment to Economy (GBD).
This research use two types of samples, those are 2 common Islamic banks and 8 common conventional banks. Analysis tools used to prove hypothesis in this research are independent sample t-test (if normal distributed) and Mann-Whitney Test for Two Independent Samples (if abnormal distributed) in form for whole years data and annually data.
Result of the test for whole years data, financial ratios that significant are NPL, GR, NOM, NIM, NIITA, LDR, LAR, DTAR, and GBD. Then result of the test for annually data, financial ratios that significant are KPMM (year 2007), NPL (year 2008), GR (year 2007), NOM (year 2007), NIM (year 2006), LDR (year 2004), LAR (year 2004 and 2007), DER (year 2007), DTAR (year 2008), and GBD (year 2003, 2004, and 2007).
Kata Kunci : Perbandingan Kinerja Keuangan Bank, Rasio Keuangan, Bank Syariah, Bank Konvensional, T-Test, Mann-Whitney Test, Comparison Bank Financial Performance, Financial Ratio, Islamic Bank, Conventional Bank, Comparison Bank Financial Performance, Financial Ratio
