Tindakan Pencegahan, Pendeteksian dan Audit Investigatif dalam Meminimalisir Kecurangan Laporan Keuangan (Studi Kasus Bank CIMB Niaga Sepanjang Surabaya)
ADHA, RIZKY PRA (Adv.: Indra Wijaya Kusuma, Prof. Dr., M.B.A., CMA.), Indra Wijaya Kusuma, Prof. Dr., M.B.A., CMA.
Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi tindakan pendeteksian, pencegahan dan audit investigatif yang dilakukan Bank CIMB Niaga Sepanjang Surabaya dalam meminimalisasi kecurangan laporan keuangan. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode studi kasus, peneliti mengumpulkan data relevan kemudian mengevaluasi dan menganalisis. Proses pengumpulan data pada penelitian menggunakan teknik wawancara, observasi dan kepustakaan.
Hasil dari penelitian ini menunjukan bahwa tindakan pencegahan, pendeteksian dan audit investigatif yang dilakukan bank sudah baik. Namun, dalam pelaksanaanya tentu tidak terlepas dari kendala dan hambatan yang harus dibenahi, sehingga perlu optimalisasi pengendalian internal dan pengawasan lebih ditingkatkan agar dapat mencegah atau meminimalisasi tindakan kecurangan.
This research aims to evaluate detection, prevention, and investigative auditing in Bank CIMB Niaga Sepanjang Surabaya system to reduce fraudulent financial reporting. We employ case study in order to collect data. We select some relevant cases then evaluate and run some analytical explanations. We collect those cases throughout personal interview, observation, and literature study.
We conclude that those acts in banking system are quite good. But in order to apply in realm world, banking system facing any trouble and constraint, so it needs optimization in internal control, and tightening supervisory so any fraudulent could be prevented or reduced.
Kata Kunci : Fraud, fraudulent statement, detection, prevention, investigative auditing, fraud triangle, internal conrol, Kecurangan, kecurangan laporan keuangan, pencegahan, pendeteksian, audit investigatif, segitiga kecurangan, lingkungan pengendalian.
