Penerapan Metode Foundation IRB dalam Mengukur Risiko Portofolio Kredit Korporasi studi Kasus PT Bank ABC Tbk.
ACHFADA, RIDHO (Adv.: Abdul Halim, Prof., Dr., M.B.A.), Abdul Halim, Prof., Dr., M.B.A.
Penelitian ini memiliki tujuan untuk menerapkan metode Foundation Internal Rating Based Approach yang mengacu pada Basel II untuk diterapkan dalam manajemen risiko kredit. Penerapan metode ini terfokus pada perhitungan capital charge (penyisihan modal) guna menutupi risiko atas aktiva bank khususnya risiko kredit yang timbul dari operasi perbankan. Hasil perhitungan capital charge dengan metode FIRB ternyata menunjukan hasil yang kompetitif bila dibandingkan denganpenerapan metode Basel Accord 1988. Nilai capital charge yang lebih kecil dapat membuat bank memiliki keunggulan strategis dan akan menciptakan daya saing guna meningkatkan keuntungannya.
Studi mengenai penerapan metode FIRB ini dilakukan di PT. Bank ABC Tbk. berdasarkan studi pustaka, diskusi dengan pihak yang terkait khususnya divisi manajemen risiko kredit dan dipadukan dengan teknik perhitungan yang mengacu pada Basel I dan Basel II dengan dua pendekatan perhitungan yakni: Basel Accord 1988 dan FIRB. Pendekatan ini digunakan dalam rangka menghitung nilai capital charge pada kredit sektor korporasi PT. Bank ABC Tbk.
Hasil penelitian ini menggambarkan bahwa penerapan metode foundation IRB yang mengacu pada Basel II dalam rangka mengelola risiko kredit PT. Bank ABC Tbk. dapat diterapkan dan mampu meningkatkan efisiensi pengalokasian modal terhadap terhadap risiko pada PT. Bank ABC Tbk. Penerapan metode foundation IRB diharapkan dapat diterapkan pada sektor lain sehingga dapat dilihat dampak dari penerapan metode ini secara utuh sehingga akan menjadi keunggulan strategis dan menciptakan daya saing bagi PT Bank ABC Tbk.
This research aims to implement the Foundation Internal Rating Based Approach referring to Basel II to be applied in the credit risk management. Application of this method focuses on the calculation of capital charge to cover the risk of bank assets, especially credit risk arising from banking operations. The results of capital charge calculation using FIRB method was shown competitive results when compared with the implementation of Basel Accord 1988 methods. The less value of capital charge could make the bank has a strategic advantage and will create the competitiveness in order to increase their profitability.
Studies on the application of FIRB method was conducted at PT. ABC Bank Tbk. based on literature study, discussions with related parties, especially credit risk management division and combined with calculation techniques referring to the Basel I and Basel II by the two calculation approaches are: the Basel Accord in 1988 and FIRB. This approach is used in order to calculate the capital charge for credit on the corporate sector.
These results illustrate that the application of foundation IRB method which refers to the Basel II in order to manage the credit risk of PT. ABC Bank Tbk. can be applied and can improve the efficiency of capital allocation at PT. ABC Bank Tbk. Application of foundation IRB method is expected to be applied to other sectors so it can be seen the impact of the application of this method as a whole so it will create competitive advantage for ABC Bank Tbk PT.
Kata Kunci : FIRB, Basel II, capital charge, efficiency,
