ANALISIS EFISIENSI DAN PRODUKTIVITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA SEBELUM DAN SESUDAH SPIN OFF

SRI NORFITRIANI, Dr. Sony Warsono, Ak., MAFIS

2016 | Tesis | S2 Agama dan Lintas Budaya

INTISARI Adanya Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 Pasal 68 Ayat 1 tentang Perbankan Syariah menyebutkan bahwa dalam hal bank umum konvensional memiliki Unit Usaha Syariah(UUS) yang nilai asetnya telah mencapai paling sedikit 50% dari total nilai aset bank induknya atau 15 tahun sejak berlakunya UU 21/2008 ini, maka bank umum konvensional dimaksud wajib melakukan pemisahan (spin off) Unit Usaha Syariah (UUS) tersebut menjadi Bank Umum Syariah (BUS). Efisiensi dan produktivitas menjadi indikator penting dalam penilaian kinerjaoperasional bank syariah setelah spin off agar dapat bersaing dengan bank syariah lainnya. Pengukuran efisiensi dan produktivitas penting dilakukan untuk mengetahui pada tingkat mana efisiensi dan produktivitas dari bank syariah yangberoperasi.Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat produktivitas dan efisiensi perbankan syariah di Indonesia sebelum dan sesudah spin off. Metode analisis yang digunakan untuk mengukur efisiensi adalah Data Envelopment Analysis (DEA), dan analisis produktivitas perbankan syariah di Indonesia sebelum dan sesudah spin off menggunakan metode Malmquist Index (MI). Penentuan variabel input dan output dalam penelitian ini menggunakan pendekatan intermediasi dan fungsi sosial. Variabel Input terdiri dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Biaya Operasional, sedangkan variabel output terdiri dari Total Pembiayaan, Pendapatan Operasional, Dana Himpunan ZIS, Dana Penyaluran ZIS. Hasil penelitian ini menunjukkan nilai efisiensi dan nilai produktivitas dari tiga bank syariah, yakni BRI Syairiah, BNI Syariah dan BJB Syariah sebelum dan sesudah spin off. Analisis DEA menunjukkan tingkat efisiensi BRI Syariah sebelum spin off adalah 98.1%, sedangkan BRI Syariah setelah spin off adalah 96.8%. Tingkat efisiensi BNI Syariah sebelum spin off sebesar 98.9%, dan 99.2% setelah spin off. Tingkat efisiensi BJB Syariah sebelum spin off sebesar 99.2%, dan setelah spin off sebesar 95.8%. Tingkat produktivitas BRI Syariah meningkat setelah spin off. BNI Syariah mengalami peningkatan produktivitas sebelum dan sesudah spin off. Sedangkan BJB syariah, baik sebelum maupun sesudah spin off tetap menunjukkan penurunan pada produktivitas. Hasil perhitungan dan pengujian hipotesis menunjukkan bahwa tidak terdapat perbedaan yang signifikan antaratingkat efisiensi dan produktivitas bank syariah sebelum dan sesudah spin off. Lebih lanjut, penelitian ini juga memberikan analisis potensial improvement sebagai alternatif yang dapat digunakan agar bank syariah sebelum dan sesudah spin off dapat mencapai kondisi yang efisien. K

ABSTRACT The Enactment Act number 21 of 2008 article 68 paragraph 1 concerning Sharia Banking states that in terms of conventional banks having Islamic Business Units whose asset has reached at least 50% of the total assets of the central bank, or have been 15 years since the Act of 21/2008, then those conventional banks are obliged to conduct the separation (spin-off) of the Islamic Business Units into Islamic Banks. Efficiency and productivity are important indicators in assessing the operating performance of Islamic banks after the spin-off in order to compete with other islamic banks. The measurement of efficiency and productivity is important to understand at which level of efficiency and productivity of the operating banks. This study aims to analyze the level of productivity and efficiency of islamic banking in Indonesia before and after the spin-off . The analytical method used to measure the efficiency Data Envelopment Analysis (DEA) and productivity analysis of islamic banking in Indonesia before and after the spin-off is the Malmquist Index (MI) method. The determination of input and output variables in this study uses intermediation and social functions approaches. Input variable consists of a Third Party Fund (DPK) and Operating Expenses, while the output variable consists of Total Financing, Operating Income, Funds Association ZIS, and Fund Distribution ZIS. The results shows the efficiency and productivity value of three islamic banks including BRI Syariah, BNI Syariah and BJB Syariah before and after the spin-off. DEA analysis shows that the level of efficiency of BRI Syariah before the spin-off is 98.1%, while after the spin-off is 96.8%. The efficiency rate of BNI Syariah before the spin-off is 98.9%, and 99.2% after the spin-off. The efficiency rate of BJB Syariah before the spin-off is 99.2%, and after the spin-off is 95.8%. BRI Syariah productivity levels increase after the spin-off. BNI Syariah productivity increases before and after the spin-off. While BJB Syariah, both before and after the spin-off still shows a decline in productivity. The results of calculations and hypothesis testing shows that there is no significant difference between the level of efficiency and productivity of islamic banks before and after the spin-off. Furthermore, this study also provides an analysis of potential improvement as an alternative that can be used so that islamic banks can achieve an efficient condition before and after the spin-off.

Kata Kunci : Kata Kunci : spin off, efisiensi, produktivitas, Data Envelopment Analysis (DEA), Malmquist Index (MI)