Analisis Komposisi Portofolio Kredit: Studi Pada PT Bank ABC (Persero) Tbk

SANDRA ELIZABETH, Prof. Dr. Jogiyanto Hartono M., M.B.A., C.M.A., C.A.

2017 | Tesis | S2 Manajemen

Kegiatan penyaluran dana dalam bentuk kredit menjadi perhatian bagi bank untuk menjamin keamanan dana nasabah serta memberikan return yang diharapkan nasabah dalam bentuk pembayaran bunga simpanan pada saat jatuh tempo. Bank juga harus selalu berpedoman pada prinsip kehati-hatian (prudent banking) melalui berbagai metode dan pendekatan analisis kredit yang komprehensif agar dapat meminimalisir probabilitas gagal bayar (Non Performing Loan). Bank juga harus melakukan pendekatan baru dalam menganalisis kredit yang akan diberikan kepada masyarakat. Pendekatan tersebut dilakukan dengan cara membentuk portofolio kredit dimana dapat dilihat dari sisi pengelompokan kredit berdasarkan beberapa variabel tertentu, seperti segmentasi bisnis, sektor ekonomi, kolektibilitas, wilayah, mata uang dan sebagainya sehingga bank dapat meminimalisasi dan mengelola terhadap risiko kredit. Penelitian ini bertujuan untuk membantu bank dalam membuat portofolio kredit yang optimal dengan menggunakan teori Markowitz, yaitu teori portofolio kredit yang menghasilkan return yang optimal dengan risiko kredit yang minimum. Portofolio kredit ini akan diklasifikasikan ke dalam 10 (sepuluh) sektor ekonomi dimana akan dihitung return dan risikonya dari tiap sektor ekonomi. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pembentukan portofolio kredit dengan menggunakan teori Markowitz menghasilkan return yang lebih tinggi dengan tingkat risiko tertentu jika dibandingkan portofolio kredit yang dimiliki Bank ABC saat ini.

Lending activity in the form of loan portfolio is a significant concern for bank to ensure the safety of third party fund and also gives the decent expected return by the interest rate. Bank requires to stay on the prudent banking principle through diversified methods and approach of credit analysis which able to minimize the probability of default (non performing loan). Bank shall develop their approach in order to make precise analysis on their credit portfolio. The approach can be defined by grouping portfolio into certain variables, i.e. business segment, economic sector, portfolio collectability, booking office regions, currency and etc. This research aims to asses and examine bank’s credit portfolios using Markowitz’s Optimum Portfolio theory. Markowitz’s theory identifies the optimum return concurrently with the minimum risk. Credit portfolios will be classified by ten economic sectors and represent their individual risk and return. The result shows that credit portfolios based on Markowitz’s approach are having higher return on the certain level of risk compared to the current credit portfolios presented by banks.

Kata Kunci : Kredit, Portofolio Kredit, Modern Portfolio Theory Markowitz, Efficient Frontier, Non Performing Loan, Sektor Ekonomi, Return Kredit, Risiko Kredit.