ANALISIS PENGARUH RASIO-RASIO KEUANGAN TERHADAP RASIO NON PERFORMING LOAN (Studi pada PT Bank BNI (Persero) Tbk Periode Bulanan 2012 sampai dengan 2014)

FARIDA ARYANI, Prof. Dr. Abdul Halim, MBA., Ak., CA

2016 | Tesis | S2 Manajemen

Penelitian ini menguji pengaruh rasio-rasio keuangan terhadap rasio Non Performing Loan pada PT Bank BNI (Persero) Tbk periode bulanan tahun 2012 sampai dengan 2014. Rasio-rasio keuangan yang merupakan variabel independen diwakili oleh Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan Loss Reserve/Total Loan (LLR/TL), Return On Equity (ROE). Varibel dependen pada penelitian ini adalah Non Performing Loan (NPL). Dilihat dari trend NPL PT Bank BNI (Persero) Tbk, meskipun belum melampaui regulatory comfort zone sebesar 5%, NPL PT Bank BNI relatif tinggi dibandingkan bank pesaing sehingga menarik untuk dikaji lebih lanjut faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi NPL PT Bank BNI (Persero) Tbk. Disamping itu, terdapat gap analysis dimana dari penelitian sebelumnya terjadi inkonsistensi hasil penelitian, sehingga perlu dilakukan penelitian mengenai rasio-rasio keuangan yang dapat mempengaruhi rasio NPL. Periode penelitian yang digunakan adalah periode bulanan dari tahun 2012 sampai dengan 2014. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh dari website resmi PT Bank BNI (Persero) Tbk dan Bank Indonesia periode bulanan 2012 sampai dengan 2014. Hasil penelitian menunjukan bahwa variabel KAP, LDR, dan LLR/TL secara signifikan terbukti berpengaruh dalam menerangkan terjadinya NPL, sedangkan variabel BOPO, CAR, dan ROE tidak dapat dijadikan sebagai faktor yang mempengaruhi NPL secara signifikan.

This study examines the influence of bank specific factors on Non Performing Loan (NPL) at PT Bank BNI (Persero) Tbk monthly period of 2010 to 2014. The bank specific factors which are the independent variables are represented by Operating Expense Operating Income (BOPO), Earning Asset Quality (KAP), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan Loss Reserve/Total Loan (LLR/TL), Return On Equity (ROE). Whereas, the dependent variable is Non Performing Loan (NPL). Based on the trend of NPL PT Bank BNI (Persero) Tbk, although it has not exceeded the regulatory comfort zone of 5%, NPL of PT Bank BNI(Persero) Tbk is relatively high compared to competitors so that it becomes interesting to examine the factors that influence the NPL at PT Bank BNI (Persero) Tbk. In addition, there is a gap analysis of previous research which occurred inconsistenct results. The data used in this research is secondary data obtained from official website of PT Bank BNI (Persero) Tbk and Bank Indonesia. The result showed that the KAP, LDR, and LLR/TL have significant effect on NPL, while BOPO, CAR, and ROE can not be used as a sginificant factor affecting NPL.

Kata Kunci : Non Performing Loan (NPL), Operating Expense Operating Income (BOPO), Earning Asset Quality (KAP), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan Loss Reserve/Total Loan (LLR/TL), Return On Equity (ROE).